Como aproveitar a dedução fiscal da Seção 179

Um dos maiores desafios do financiamento de equipamentos usados ​​é encontrar maneiras de minimizar os impactos de custo do equipamento na organização. Uma estratégia-chave para amenizar o golpe orçamentário que o financiamento de equipamentos usados ​​representa é tirar proveito de códigos tributários específicos para reduzir a carga tributária de fim de ano da empresa - como usar trocas semelhantes (LKEs) ao vender equipamentos antigos para fazer espaço para equipamentos de fabricação usados ​​“novos” ou aproveitando a dedução fiscal da Seção 179.

Este ano, houve alterações na dedução do código de imposto da Seção 179 do IRS que afetam como os fabricantes nos Estados Unidos podem se beneficiar desse código de imposto específico. Quais são essas mudanças? E como os fabricantes podem se beneficiar deles?

Um pouco sobre a dedução fiscal da Seção 179

Conforme observado pelo H&R Block, a dedução fiscal da Seção 179 era uma disposição no código tributário que permitiria aos contribuintes amortizar “o custo de certas propriedades colocadas em serviço durante esse ano fiscal… .”

Antes da dedução da Seção 179, a maioria das empresas poderia fazer para amortizar a carga tributária para equipamentos qualificados seria amortizar uma pequena parte do valor desse equipamento usando a depreciação. Isso atrasou o processo de baixa, fazendo com que levasse anos para ser concluído. Embora melhor do que nenhuma dedução, isso arrastou o processo e tornou mais difícil para os fabricantes reinvestirem em seus negócios.

Com as deduções da Seção 179, as empresas agora podem amortizar imediatamente um determinado valor de suas compras de equipamentos qualificados no ano, dando-lhes mais capital para reinvestir em seus negócios mais cedo ou mais tarde. Por causa disso, as empresas podem investir mais livremente na expansão de suas capacidades de fabricação.

O que mudou com a dedução fiscal da Seção 179 em 2017 para anos fiscais subsequentes?

Em 2017, o Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) foi aprovado. Entre outras coisas, esta lei mudou certos aspectos da dedução do código fiscal da Seção 179 do IRS. A edição de outono de 2018 do Spark IQ* , uma publicação da Capital One, tem uma matéria destacando algumas das mudanças mais importantes, incluindo:

• A duplicação do limite de dedução anual de US$ 500.000 em anos anteriores para US$ 1 milhão agora.
• O limite de eliminação gradual da dedução aumenta para US$ 2,5 milhões.
• Uma expansão do "equipamento" coberto pela dedução fiscal da Seção 179 (incluindo telhados, sistemas HVAC, sistemas de segurança e outras "melhorias no edifício", de acordo com o Spark IQ artigo).
• Um aumento na taxa de depreciação do bônus de 50% para 100%.

Estas são algumas das principais atualizações das deduções fiscais da Seção 179 para 2018 que foram introduzidas como parte da Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017.

Aproveitando as deduções fiscais aumentadas da Seção 179

Para aproveitar a dedução de despesas da Seção 179 em 2018, os fabricantes precisam fazer o seguinte:

1. O fabricante deve comprar a “Propriedade Qualificada da Seção 179.”
2. Tenha o referido equipamento/propriedade financiado e , conforme observado pela Section179.org, “colocado em serviço” entre 1º de janeiro e 31 de dezembro daquele ano fiscal.
3. Certifique-se de usar o Formulário 4562 ao preencher seus impostos e certifique-se de "fazer a escolha de acordo com a seção 179 para pagar certas propriedades".
4. Consulte seu advogado fiscal ou contador antes de declarar seus impostos. Esses especialistas existem por um motivo e podem apontar nuances que não foram abordadas em detalhes neste artigo.

Esse quarto ponto é especialmente importante, porque pode haver exceções ao código tributário aplicáveis ​​que são exclusivas para sua empresa, estado de residência ou outros critérios que este artigo de visão geral da dedução fiscal da Seção 179 não pode prever. Embora a equipe da SFMS tenha ampla experiência em lidar com negócios de financiamento/compra de equipamentos usados, não afirmamos ser especialistas em impostos. Portanto, este artigo não deve ser interpretado como um conselho fiscal – apenas como uma visão geral das alterações e dos benefícios potenciais da dedução do código fiscal da Seção 179 do IRS.

Mais uma vez, pedimos que você consulte seu advogado fiscal ou contador antes de tomar uma decisão financeira importante com base nas deduções da Seção 179. É claro que também pedimos que você o faça o quanto antes, já que a janela de oportunidade para reivindicar o aumento da dedução fiscal para este ano está chegando ao fim.

Precisa de ajuda para adquirir o equipamento de fabricação usado certo para ajudá-lo a expandir suas capacidades enquanto aproveita as deduções da Seção 179? Entre em contato com os especialistas em equipamentos usados ​​da SFMS hoje mesmo!

*Lago, Rebeca. “Grandes deduções para pequenas empresas:como as alterações recentes na dedução da Seção 179 podem economizar milhares de dólares.” Spark IQ , outono de 2018. p. 6-9. Imprimir