Maximize Economias: Aproveitando a Dedução Fiscal Seção 179 para Financiamento de Equipamentos

Um dos maiores desafios do financiamento de equipamentos usados é encontrar maneiras de minimizar os impactos de custo do equipamento na organização. Uma estratégia-chave para suavizar o golpe orçamentário que o financiamento de equipamentos usados representa é aproveitar códigos fiscais específicos para reduzir a carga tributária de fim de ano da empresa — como usar trocas de mesmo tipo (LKEs) ao vender equipamentos antigos para dar espaço para equipamentos de fabricação "novos" usados ou aproveitar a dedução fiscal da Seção 179.

Este ano, houve mudanças feitas na dedução do código fiscal IRS Seção 179 que afetam como fabricantes nos Estados Unidos podem se beneficiar deste código fiscal específico. Quais são estas mudanças? E, como fabricantes podem se beneficiar delas?

Um Pouco Sobre a Dedução Fiscal Seção 179

Como observado pela H&R Block, a dedução fiscal Seção 179 era uma disposição no código fiscal que permitiria aos contribuintes deduzir "o custo de certa propriedade colocada em serviço durante aquele ano fiscal... se os contribuintes usassem a propriedade em um comércio ou negócio ativo."

Antes da dedução Seção 179, o máximo que empresas podiam fazer para deduzir a carga tributária para equipamentos qualificados seria deduzir uma pequena porção do valor daquele equipamento usando depreciação. Isso desacelerava o processo de dedução, fazendo levar anos para completar. Embora melhor que nenhuma dedução, arrastava o processo e tornava mais difícil para fabricantes reinvestirem em seus negócios.

Com as deduções Seção 179, empresas agora podem deduzir imediatamente um certo valor de suas compras de equipamentos qualificados no ano, dando-lhes mais capital para reinvestir em seus negócios mais cedo do que tarde. Por causa disso, empresas podem investir mais livremente em expandir suas capacidades de fabricação.

O Que Mudou com a Dedução Fiscal Seção 179 em 2017 para Anos Fiscais Subsequentes?

Em 2017, o Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) foi aprovado. Entre outras coisas, este Ato mudou certos aspectos da dedução do código fiscal IRS Seção 179. A edição de Outono 2018 da Spark IQ*, uma publicação da Capital One, tem uma matéria destacando algumas das mudanças mais importantes, incluindo:

• Dobro do limite de dedução anual de $500.000 em anos anteriores para $1 milhão agora.
• O limite de faseamento para a dedução aumentando para $2,5 milhões.
• Uma expansão do "equipamento" coberto pela dedução fiscal Seção 179 (incluindo telhados, sistemas HVAC, sistemas de segurança, e outras "melhorias de construção", segundo o artigo Spark IQ).
• Um aumento na taxa de depreciação bônus de 50% para 100%.

Estas são algumas das principais atualizações às deduções fiscais Seção 179 para 2018 que foram introduzidas como parte do Tax Cuts and Jobs Act de 2017.

Aproveitando as Deduções Aumentadas da Seção 179

Para aproveitar a dedução de despesa Seção 179 em 2018, fabricantes precisam fazer o seguinte:

1. O fabricante deve comprar "Propriedade Qualificável Seção 179".
2. Ter dito equipamento/propriedade financiado e, como observado por Section179.org, "colocado em serviço" entre 1 Jan e 31 Dez daquele ano fiscal.
3. Certificar-se de usar Formulário 4562 ao declarar seus impostos — e certificar-se de "fazer a eleição sob a seção 179 para deduzir certa propriedade".
4. Consultar seu advogado fiscal ou contador antes de declarar seus impostos. Estes especialistas existem por uma razão e podem apontar nuances que não foram cobertas em detalhes neste artigo.

Este quarto ponto é especialmente importante, porque pode haver exceções ao código fiscal que se aplicam que são únicas para seu negócio, estado de residência, ou outros critérios que este artigo de visão geral da dedução fiscal Seção 179 não pode antecipar. Embora a equipe aqui na SFMS tenha vasta experiência em lidar com negócios de financiamento/compra de equipamentos usados, não reivindicamos ser especialistas fiscais. Então, este artigo não deve ser interpretado como aconselhamento fiscal — apenas como uma visão geral das mudanças para e os potenciais benefícios da dedução do código fiscal IRS Seção 179.

Mais uma vez, instamos você a consultar seu advogado fiscal ou contador antes de tomar uma grande decisão financeira baseada em deduções Seção 179. Claro, também instamos você a fazer isso mais cedo do que tarde já que a janela de oportunidade para reivindicar a dedução fiscal aumentada para este ano está se fechando.

Precisa de ajuda para adquirir o equipamento de fabricação usado certo para ajudar você a expandir suas capacidades enquanto aproveita as deduções Seção 179? Contate os especialistas em equipamentos usados da SFMS hoje!

*Lake, Rebecca. "Grandes Deduções para Pequenos Negócios: Como mudanças recentes na dedução Seção 179 poderiam economizar milhares." Spark IQ, Outono 2018. p. 6-9. Impresso